Qui est Nyko ?
Tous les jours les équipes de Nyko rencontraient des clients maîtrisant mal les données financières. Certains même ont fait de grosses erreurs. Après un échange avec nos connaissance, l’idée est née de créer Nyko ! 1ère plateforme de pédagogie financière en France.
Le Girardin Industriel est une solution d’investissement peu connue des Français, et souvent qui le connaissent parleront directement de produits toxiques. Chez Nyko, on ne veut pas vous faire de mauvaises opportunités, mais il faut savoir que le produit Girardin peut être intéressant si on s’adresse à des fournisseurs de produits intéressants. Évidemment, on ne peut pas nier que dans le temps il a existé des arnaques sur le Girardin, telles que les escroqueries des panneaux solaires en 2009. Mais fort de cela, nous avons décidé d’auditer quasiment tous les fournisseurs de Girardin potentiels et on va pouvoir vous expliquer d’une part ce qu’est le Girardin, mais en plus, vous mettre en relation avec des sociétés expertes et sécurisantes.
Le Girardin Industriel est une loi qui permet de favoriser l’investissement privé dans les DOM COM. Le but de cet investissement est de compenser les coûts qu’il existe pour les sociétés de cette zone quand ils souhaitent importer du matériel. De part la nature d’île, tout envoi est bien plus cher que sur le continent. Ensuite via cette loi, l’État a pour but de donner les mêmes chances aux entreprises, qu’elles se situent en France métropolitaine ou dans les DOM COM. Ainsi, une entreprise aura une compensation d’investissement, afin de pouvoir avoir les mêmes chances de performer.
On peut aussi dire que l’état Français achète une paix sociale avec les DOM COM, afin de pouvoir leur fournir du matériel sans pour autant leur surfacturer. On peut dire que tout le monde est content, l’investisseur qui peut avoir un retour d’investissement de 110 à 120 %, l’entreprise des DOM COM qui va louer pendant 5 ans et acheter à vil prix un actif mobilier, et l’état qui crée de l’emploi, atténue les écarts de coût entre entreprises, et augmente sa TVA.
Ce qu’il faut retenir c’est que le placement en Girardin Industriel est une réduction d’impôt. C’est un placement sur une durée limitée permettant une rémunération conséquente. Ainsi la loi du 21 Juillet 2003 permet à tout contribuable Français d’avoir une réduction d’impôt sur le revenu dès lors qu’il investit dans un matériel productif en outre-mer. Il faudra respecter le fait aussi que ce matériel productif devra être utilisé pendant 5 ans par une entreprise exerçant une activité qui soit agricole, industrielle, commerciale ou artisanale éligible à ce dispositif ( article 199 indecies B du CGI )
Le Girardin Industriel est donc le fait pour un investisseur de donner un certain capital, à partir de 2 500 €, à une société qui va faire un crédit, acheter du matériel et le mettre en location pendant 5 ans à une entreprise des DOM COM éligible. Après ces 5 ans, la société propriétaire du matériel va être dissoute et elle revendra ce matériel à l’entreprise des DOM COM, généralement pour 1 € symbolique.
Vous avez donc bien lu, dans la mécanique, vous allez investir dans une société, à fond perdu, les loyers versés par l’entreprise locataire iront à la société propriétaire qui paiera le crédit avec, à la fin la société est fermée et revend le matériel. Vous allez donc faire un investissement à fond perdu, pour lequel l’état vous fera une réduction d’impôt l’année qui suit allant de 110 à 120 %. Il existe des réductions d’impôt plus fortes mais elles ne sont pas garanties.
Il existe 3 types de Girardin Industriel qui vont chacun avoir leurs propres caractéristiques. On peut ainsi nommer le Girardin de plein droit mutualisé, le Girardin industriel avec agrément et le Girardin social.
Le premier Girardin est donc le Girardin Industriel dit de plein droit mutualisé. En réalité, cela consiste à investir dans une SNC ( Société en Nom Collectif ) qui elle-même achètera des biens pour les mettre en location à des entreprises éligibles. Ainsi en mutualisant le nombre d’entreprises locataires, la société arrive à atténuer le risque de défaillance de ces mêmes entreprises. Les opérateurs qui créeront donc ces SNC, investiront dans plusieurs matériels afin de diminuer tout risque de défaillance du locataire final.
Le rendement, c’est-à-dire le gain entre l’investissement et la réduction d’impôt, est souvent situé aux alentours des 10 %. A ce rendement, vous aurez le droit, selon les opérateurs, à une garantie de bonne fin financière et fiscale, tel que G3F chez Inter Invest. Chez Nyko, on privilégie ce type de produit avec garantie qui couvre tout risque inhérent à l’investissement en Girardin Industriel, le recours fiscal et tous les tracas liés à l’utilisation du matériel par l’entreprise locataire. En effet, cette garantie vous permet d’investir en toute sérénité. Il existe aussi une réduction d’impôt spécifique à ce type de girardin qui est de 40 909 € de Réduction d’Impôt, 18 000 € imputé du plafond global et 22 909 € de rétrocession à l’exploitant. Ce montant s’explique par le fait que dans ce cas là, l’administration fiscale ne prend en compte que 44 % dans le plafond des niches fiscales.
Il faudra aussi faire attention, le Girardin Industriel de plein droit mutualisé permet des investissements globaux jusqu’à 250 000 €. Il n’y a pas aussi besoin d’avoir d’accord de la part de l’administration fiscale au préalable. Dans le cas où une partie de l’enveloppe ne serait plus mis en location, l’administration ne reprendrait que le prorata d’avantage.
Cette deuxième enveloppe de Girardin Industriel, se définit d’une part par le montant d’investissement, supérieur à 250 000 € et aussi la société dans laquelle les personnes investissent, une SAS ou SA. Evidemment ces projets sont de plus grandes envergures, et ont donc une qualité de signature supérieure aux projets inférieurs. Les plus grosses sociétés locataires seront donc retrouvées dans ce type de montage. Elles offrent aussi plus de garanties.
L’opérateur ou le monteur de projet devra avant toute chose demander un agrément aux services fiscaux, cela prend la forme d’une demande d’agrément au Ministère des finances à Bercy. Tout comme le montage auparavant, la société monteuse du projet sera propriétaire du bien pendant 5 ans, puis le revendra à l’entreprise locataire pour, toujours, 1 € symbolique.
Ce montage permet à l’investisseur d’investir dans un seul produit en ayant connaissance ainsi de tous les paramètres du montage, de l’entreprise locataire et du bien acheté. Il ne mutualise pas le risque entre plusieurs entreprises locataires mais investit sur un seul et même projet.
Dans le cadre de cet investissement, la réduction d’impôt maximale est de 52 941 €, l’État ne prenant en compte que 34 % des investissements au titre du plafond des niches fiscales de 18 000 €.
Voici la dernière catégorie de Girardin, qui consiste donc à un investissement en logement social, très souvent confondue avec le Girardin Immobilier. Le montage reste quasiment identique aux deux autres, mais on peut dire qu’il est plus tourné vers un investissement solidaire. L’avantage de ce montage là est que le locataire final sera un office HLM ou une SEM ( Société d’économie mixte ) soit un mixte public-privé. De plus vous aurez aussi l’aspect d’agrément fiscal puisque le montant dépassera quasiment tout le temps les 250 000 €.
Dans ce cas là par contre, l’administration fiscale ne prend en compte que 30 % au titre du plafond des 18 000 €, et ainsi la réduction d’impôt peut monter à 60 000 €, c’est la niche fiscale la plus importante des trois. De plus, les opérateurs dans ce type de montage proposent un rendement allant de 25 % en début d’année à 20 % en fin d’année.
Lorsque vous investissez dans un Girardin Social, vous allez participer au financement de bien social qui seront ainsi loués par des bailleurs sociaux, et les DOM COM en ont grandement besoin.
Il est compliqué de prendre une position ferme et définitive à cette question, mais ce que nous dirons c’est qu’il vaut mieux investir avec des opérateurs qui réalisent ce type de montage depuis des années. De plus, dans le cas du Girardin de plein droit ou social, il existe des garanties de bonne fin financière et fiscale qui permettront d’atténuer voire de supprimer le risque de perte en capital et recours fiscal. Lors de votre premier investissement, privilégiez ces solutions là.
Chez Nyko, on souhaite se focaliser sur ces opérations garanties car compte tenu des durées de location à avoir à minima, 5 ans, cela permet de ne plus avoir cette notion de risque. En effet, nous le verrons dans les grandes étapes de l’investissement en Girardin, même si l’état vous a donné votre réduction d’impôt de 110 %, il faudra que le matériel soit effectivement loué durant 5 ans.
Le Girardin Industriel est donc un produit qui permet d’investir dans des biens pour les entreprises ou des logements pour les bailleurs. Par contre, ces biens ou logements ont des limites de quantité. Une entreprise, si elle souhaite louer un pick-up, n’en aura pas besoin de 10, donc le volume d’investissement Girardin Industriel est très souvent limité. On ne peut pas souscrire à ce type de produit quelque soit l’année, surtout si on vise en plus une enveloppe qui sera garantie. Ainsi les possibilités d’investissement en Girardin sont souvent fermées en fin d’année, du fait des enveloppes réduites.
Le Girardin Industriel est donc un produit de niche fiscale et en soit il permet du coup des avantages que n’ont pas les autres, à savoir :
Pour autant, certains avantages sont propres aux monteurs d’opérations, et ainsi ne sont pas propres au dispositif. Pour nous l’avantage principal de certaines sociétés de montage est donc :
C’est pour nous un incontournable de cet investissement, surtout quand c’est la première fois que vous le faites.
Le Girardin Industriel n’est pas pour autant composé que d’avantages, il faut savoir qu’il existe des conditions où cet investissement peut avoir un risque, et pas des moindres. Il faut tout d’abord prendre en compte les risques liés au concept de Girardin lui-même. Tout d’abord vous aurez le risque de perte en capital du fait de la non location pendant 5 ans du matériel. Cela ouvrira un recours fiscal sur un prorata ou bien sur le capital + la réduction d’impôt. Ensuite vous aurez le souci d’accident corporel qui s’il n’est pas couvert par une garantie, en tant qu’associé peut vous amener à verser de gros montants, supérieurs à votre mise initiale.
Ensuite il y a aussi le souci de dommage matériel qui l’a peut être ou pas couvert par une assurance. Nous voyons qu’il existe déjà 3 cas où l’investissement Girardin peut mal se passer, c’est pour cela que nous insistons sur le fait qu’il faut à minima viser des Girardin qui disposent d’une Garantie de bonne fin financière et fiscale. Le terme fiscal est important car il vous couvre en tant que requalification fiscale.
Ensuite, étant une opération one-shot si vous surestimez vos revenus en début d’année, la réduction d’impôt peut être supérieure à ce que vous devriez réellement payer. Pas de soucis dans ce cas là, la réduction est reportable, mais elle devient moins rentable, puisqu’étalée sur plusieurs années.
Le dernier souci, et non des moindres, est un souci d’opérateur et de malversations. Si vous passez par un monteur récent ou de petite taille, il se peut qu’il fasse des montages erronés ou mauvais et ainsi capte votre capital sans réellement l’investir. Demandez bien à avoir des garanties ou un montage avec agrément !
Nous allons vous détailler les différentes étapes afin d’investir en Girardin Industriel afin que cela soit le plus clair possible pour vous.
Essayez d’estimer vos revenus de l’année N, afin de ne pas surdimensionner votre investissement. Le fait de pouvoir estimer les revenus moyens, et donc l’impôt vous garantira de ne pas avoir à étaler la réduction d’impôt Girardin sur plusieurs années. Prenez une marge de sécurité.
Vous allez verser de l’argent auprès du monteur qui va l’affecter à une SNC, et donc s’en servir pour acheter du matériel. Vous allez souscrire à des parts de société sur l’année N, exemple 2022.
En Mai de l’année N+1, vous allez donc déclarer auprès des services fiscaux votre investissement en Girardin Industriel. Selon le dispositif choisi, les déclarations pourront changer, mais pas de crainte, la plupart du temps les opérateurs vous fournissent une synthèse.
En Septembre de l’année N+1, vous percevrez votre réduction d’impôt qui sera équivalente à la somme investi + 10 à 25 % selon le Girardin choisi. Vous aurez donc déjà récupéré votre rentabilité.
Au bout de 5 ans, vous serez donc libéré de la détention de parts des sociétés qui étaient propriétaires du matériel. Ainsi vous serez sécurisé de la bonne exécution de la location, et de tous les process fiscaux à respecter.
Investir en Girardin est donc bien un investissement dit “one-shot” et permet donc une rentabilité conséquente.
Les points de comparaison sont donc assez simples en investissement Girardin :
La notion de rentabilité arrive au terme des différents points de comparaison car il ne faut pas se fier seulement à cela. En effet, il est préférable de mettre en avant la garantie que l’opération se déroule bien, plutôt que de regarder simplement la rentabilité potentielle.
Nous avons donc listé deux monteurs à date qui remplissent le cahier des charges que nous nous sommes fixés chez Nyko et qui ont bien sûr des produits avec des garanties de bonne fin financière et fiscale. Vous aurez donc la société Inter Invest et la société Ecofip. Chacune des deux a un produit très intéressant en Girardin, dispose de garanties solides, et a une très longue existence. Petit plus, aucun frais additionnel si vous souscrivez à un de leur Girardin par notre intermédiaire, qui dit mieux ?
