馃捀 Il ne reste que 4 semaines pour agir sur ses imp么ts – Solution

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Sommaire

脌 partir du 1岬壥 janvier 2023, il ne vous sera plus possible d鈥檃gir sur les imp么ts de cette ann茅e (Revenu 2022). En clair, si d鈥檌ci l脿, vous ne faites rien, vous paierez plein pot. Il existe beaucoup de solutions 脿 mettre en place. Je vais donc vous en citer une 脿 deux, par semaine, d’ici 脿 l’ann茅e prochaine !

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Premi猫re solution – Agir sur sa base taxable

En termes de r茅duction d鈥檌mp么t, il existe plusieurs solutions. Certaines vont agir directement sur le revenu d茅clar茅, la base taxable, d鈥檃utres, affecter directement l鈥檌mp么t pay茅. Chaque dispositif a donc des tenants et des aboutissants totalement diff茅rents. La premi猫re solution dont je vais vous parler, agit directement sur la base taxable.

Pour comprendre un peu mieux, je vais d茅marrer par le fait qu鈥檈n France, nous sommes impos茅s par tranche. En clair, vous avez des tranches de revenus (prenant en compte le nombre de parts, et le quotient familial), et compte tenu de ces param猫tres, une partie de vos revenus va 锚tre impos茅e 脿 0%, 11%, 30%, 41%, 45% .

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Si vous 锚tes dans une tranche 脿 30%, avec un exemple simple, c茅libataire, et si votre employeur vous augmente de 100 鈧 (base taxable), votre imp么t augmentera lui aussi de 100 鈧 * 30 % -> 30 鈧. Quand on change de tranche marginale, ce ne sont pas tous les revenus qui sont impos茅s 脿 ce montant sup茅rieur, mais seulement les revenus qui d茅passent de la tranche pr茅c茅dente. L鈥檌mpact fiscal de ce type de solution est exactement pareil. Reprenons l鈥檈xemple de notre c茅libataire, Paul, impos茅 脿 un TMI (Taux Marginal d鈥橧mposition) de 30%. S鈥檌l investit dans cette solution 100 鈧, sa r茅duction d鈥檌mp么t aura la m锚me m茅canique, 100 鈧 * 30% -> 30 鈧 de r茅duction d鈥檌mp么ts.

Le PER, placement financier d茅fiscalisant

聽Le Plan d鈥櫭塸argne Retraite, a pris lieu et place d鈥檃nciens dispositifs qui permettaient de pouvoir pr茅parer se retraite via des placements financiers. Le but de Bruno Le Maire 茅tait de simplifier la gestion de tels placements, en ayant tous ses investissements au m锚me endroit. C鈥檈st ainsi qu鈥檈n PER, vous allez entendre PERin (Individuel), PERco (Collectif). Le premier correspond aux versements que vous effectuerez 脿 titre personnel, le second, celui qui sera vers茅 par le placement entreprise.

Pour la d茅duction fiscale, n鈥檈st pris en compte que vos versements volontaires. Il y a des limites au versement :

  • Pour un salari茅 : 10% du revenu imposable avec un minimum de 10% du PASS et un maximum de 10% de 8 PASS
  • Pour un travailleur non salari茅 : le plafond est le m锚me mais il b茅n茅ficie 茅galement d鈥檜ne enveloppe suppl茅mentaire qui est de 15% du b茅n茅fice imposable compris entre 1 et 8 PASS.

Reprenons l鈥檈xemple de Paul, il a un revenu imposable de 33 000 鈧, il souhaite investir du coup 10% (sans prendre en compte le report de plafonds pr茅c茅dents). Il va investir sur son PER 3 300 鈧, et r茅duire son imp么t sur le revenu de 990 鈧. Le calcul est assez simple. Le PER n鈥檈st pas simplement une enveloppe fiscale, c鈥檈st un placement financier 脿 part enti猫re. Il faudra donc choisir avec pr茅caution l鈥檃llocation (comme une assurance-vie) que vous allez mettre 脿 l鈥檌nt茅rieur. L鈥檃llocation, ce sont les lignes 脿 l鈥檌nt茅rieur qui compose votre support. Fonds Euros, Unit茅s de Compte, je vous conseille de vous faire 茅pauler. Vous pouvez m锚me y retrouver des SCPI.

Je pr茅f猫re tout de m锚me vous alerter sur les contraintes d鈥檜n tel placement, car pour moi, il y en a :

  1. L鈥檃rgent est bloqu茅 jusqu鈥櫭 la retraite, sauf conditions particuli猫res. 脌 savoir, Pour l鈥檃cquisition de la r茅sidence principale ou en cas d鈥檃ccident de la vie (invalidit茅, d茅c猫s, surendettement, expiration des droits au ch么mage, cessation de l鈥檃ctivit茅 non salari茅e)
  2. L鈥檃vantage fiscal en versement ouvre un assujettissement 脿 l鈥檌mp么t sur les retraits. Paul,聽 脿 67 ans, veut retirer 10 000 鈧, selon la r茅partition 脿 l鈥檌nt茅rieur la fiscalit茅 sera :
    1. Sur le capital : Imp么t sur le revenu & Exon茅ration de pr茅l猫vements sociaux
    2. Sur la plus-value : Pr茅l猫vement forfaitaire de 12,8% ou sur option 脿 l鈥檌mp么t sur le revenu & Pr茅l猫vements sociaux de 17,2%

S鈥檌l avait voulu sortir en rente et non en capital, car oui, avec le PER cela est possible, Imp么t sur le revenu apr猫s abattement de 10% & Pr茅l猫vements sociaux de 17,2% sur une fraction de la rente selon l鈥櫭e du titulaire au jour de l鈥檈ntr茅e en jouissance de la rente*. Ce placement, pour moi, n鈥檃 d鈥檌nt茅r锚t principal que si, lors du passage 脿 la retraite vous avez un changement de TMI. Exemple, un passage de 30% 脿 11%, dans le cas inverse, j鈥檃i du mal 脿 voir l鈥檌nt茅r锚t pour un client, sauf cas exceptionnel. Il faudrait valider tout cela en RDV, car la mise en place d鈥檜ne telle solution est du sur-mesure.

J鈥檃i eu il y a peu de temps, un client d鈥檜n autre cabinet qui m鈥檃 mentionn茅 ne pas avoir 茅t茅 inform茅 sur la fiscalit茅 脿 la sortie. Il a voulu d茅bloquer son argent pour l鈥檃chat de sa r茅sidence principale un an apr猫s l鈥檕uverture, et a 茅t茅 surpris que l鈥檃rgent soit de nouveau fiscalis茅. Je pr茅f猫re vous le dire, soyez tr猫s vigilant sur ce point-l脿. Il ne faut pas avoir besoin de ce capital avant la retraite, les conditions de sortie sont contraignantes. Prenez en compte le fait que les sommes ayant ouvert droit 脿 une d茅duction fiscale, ouvriront droit 脿 une imposition lors de leur retrait. Ce placement n鈥檈st pas tout rose !

Semaine prochaine, je vous parle de deux autres placements qui me tiennent 脿 c艙ur, je ne vous en dis pas plus !

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Nicolas
Nicolas

Nicolas est sp茅cialis茅 en Gestion de Patrimoine et est le CEO de Nyko.

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